Prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo

La implantación del tratado multilateral para la implementación de medidas en los convenios tributarios para prevenir la erosión de bases imponibles y traslado de beneficios supone la modificación simultánea de miles de convenios tributarios, y con ello un reto de dimensiones considerables para la interpretación y aplicación de los convenios tributarios y otras normas fiscales internacionales. La presente obra ofrece un análisis completo de todas las medidas del tratado multilateral desde la perspectiva española. Además, lo hace desde una visión cruzada de la academia, la...

La consagración constitucional durante la década de los noventa en los países andinos de un régimen jurídico especial para los pueblos indígenas ha despertado un problema tan antiguo como complicado: la definición legal de la identidad indígena. Este trabajo analiza la transformación histórica del pensamiento legal sobre el indígena y sus relaciones con el derecho estatal. Este contexto histórico sirve como telón de fondo para la interpretación detenida de la puesta en marcha de la reforma constitucional colombiana de 1991. La subjetividad indígena que se ha creado en estos...

La segunda edición de Nociones fundamentales de Derecho penal. Parte General incorpora las importantes modificaciones efectuadas por la LO 5/2010, de 22 de junio. Esta ley de reforma no se ha limitado a modificar algunos aspectos de las figuras ya contempladas con anterioridad, sino que ha introducido otras nuevas hasta ahora desconocidas en nuestro Derecho. Entre ellas, valga de cita la que sin duda representa la novedad más llamativa de la reforma: la instauración por primera vez en nuestro Derecho de un régimen de responsabilidad penal de las personas jurídicas, algo que tantas veces...

Los delitos de terrorismo escenifican de modo especialmente claro el momento que viven los sistemas penales en Occidente. Criminalidad organizada, repercusión en los medios de comuni-cación, relevancia política, anticipación de barreras de incriminación, vulneración del principio de legalidad en la redacción típica, auge del punitivismo, absolutización de la prevención fáctica hasta llegar a la inocuización como único objetivo: todos los problemas importantes de la políti-ca criminal del momento se plantean en estas infracciones con especial virulencia. De hecho, en España...